MADDE 39 – (1) Bu Tebliğ hükümlerini Kurul yürütür.

Tebliğin Yayımlandığı Resmî Gazete’nin Tarihi Sayısı 9/7/2013 28702 Tebliğde Değişiklik Yapan Tebliğlerin Yayımlandığı Resmî Gazetelerin Tarihi Sayısı 1. 12/3/2019 30712 2. 4/3/2020 31058 3. 23/12/2020 31343 4. 1/3/2024 32476

EK-1

Şemsiye fon içtüzüğünde yer alması gereken asgari unsurlar:

a) Şemsiye fonun unvanı, türü, süresi,

b) Kurucunun, yöneticinin ve portföy saklayıcısının unvanı ve adresleri,

c) Şemsiye fona bağlı fonlara ilişkin genel esaslar (Fon türü çerçevesinde yatırım yapılacak varlıklar ve portföy yönetim ilkeleri, katılma paylarının alım satımına ilişkin usul ve esaslar, portföyün yönetimine ve saklanmasına ilişkin esaslar, portföyün değerlemesine ilişkin esaslar, fon malvarlığından yapılabilecek harcamalara ilişkin esaslar, fon gelir gider farkının katılma payı sahiplerine aktarılmasına ilişkin esaslar, fona katılma ve fondan ayrılma şartları),

ç) Fonun tasfiye şekli,

d) Kurulca belirlenecek diğer unsurlar.

EK-2

Fon izahnamesinde yer alması gereken asgari unsurlar:

a) Fonun unvanı, türü, süresi,

b) Kurucunun, yöneticinin ve portföy saklayıcısının unvanı ve adresleri,

c) Fonun portföy yöneticileri ve kurucunun yönetim kurulu üyelerine ilişkin bilgi,

ç) Fonun yatırım stratejisi, amacı, yatırım sınırlamaları ve risklerine ilişkin esaslar,

d) Dışarıdan alınan hizmetlere ilişkin bilgi,

e) Katılma paylarının alım satımına ilişkin usul ve esaslar,

f) Portföyün yönetimine ve saklanmasına ilişkin esaslar,

g) Portföyün değerlemesine ilişkin esaslar,

ğ) Fon malvarlığından yapılabilecek harcamalara ilişkin esaslar,

h) Fon gelir gider farkının katılma payı sahiplerine aktarılmasına ilişkin esaslar,

ı) Fona katılma ve fondan ayrılma şartları,

i) Fonun tasfiye şekli,

j) Şemsiye fon içtüzüğü ve finansal raporların nereden temin edilebileceği,

k) Fonun denetimini yapacak kuruluşa ilişkin açıklama,

l) Kurulca belirlenecek diğer unsurlar.

EK-3

Korelasyon Katsayısının Hesaplanması

Korelasyon katsayısı, belirli bir dönemde baz alınan endeksin değeri ile endeks fonun birim pay değeri arasındaki ilişkiyi ifade eden, (+1) ile (-1) arasında bir değer olup, aşağıdaki formüle göre hesaplanır.

r : Korelasyon katsayısı Xt : Fonun t günündeki birim pay değeri Yt : Baz alınan endeksin t günündeki değeri Xort : Hesaplama dönemindeki ortalama birim pay değeri (å xt/Hesaplama dönemindeki gün sayısı) Yort : Hesaplama dönemindeki ortalama endeks değeri ( Yt/Hesaplama dönemindeki gün sayısı)

(Değişik:RG-2/1/2019-30643) EK-4

Fon Türleri Bazında Uygulanacak Azami Fon Toplam Gider Oranları

FON TÜRLERİ Uygulanacak Azami Fon Toplam Gider Oranı Günlük Yıllık Para Piyasası Fonları Yüzbinde 4,5 %1,65 Koruma amaçlı ve garantili fonlar, kıymetli madenler fonları ile unvanında endeks ibaresi yer alan fonlar Yüzbinde 6 %2,19 Kısa vadeli borçlanma araçları fonları ile kısa vadeli kira sertifikaları katılım fonları Yüzbinde 7 %2,56 Fon Sepeti Fonları Yüzbinde 12 %4,38 Diğer fonlar Yüzbinde 10 %3,65