MADDE 13-(Başlığı ile birlikte değişik:RG-19/8/2015-29450)(1)

(1) Likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar açıklanır.

a) Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler,

b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler,

c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi,

ç) Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi,

d) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi,

e) Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama,

f) Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi.

(2) 21/3/2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta kamuya açıklanır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle açıklanır.

Likidite karşılama oranı:

Cari Dönem (Değişik ibare:RG-23/10/2015-29511)(1) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer * Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer * TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)

* (Değişik:RG-20/1/2016-29599) (1) Konsolide sunum: Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması. Ortalama hesaplamasında kullanılan gün sayısı açıklanır.

Konsolide olmayan sunum: Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

Önceki Dönem (Değişik ibare:RG-23/10/2015-29511)(1) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer** (Değişik ibare:RG-23/10/2015-29511)(1) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer** TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)

(Ek:RG-23/10/2015-29511)(1) **(Değişik:RG-20/1/2016-29599) Konsolide sunum: Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere ilişkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması. Ortalama hesaplamasında kullanılan gün sayısı açıklanır.

Konsolide olmayan sunum: Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere ilişkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

(3) Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak aşağıdaki hususlar açıklanır.

a) Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi,

b) Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu,

c) Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları,

ç) Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler,

d) Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri,

e) Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski,

f) Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler.

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan* Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve Merkez Bankaları Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD Para Piyasalarından Alacaklar (Değişik ibare:RG-20/9/2017-30186 Mükerrer)(3) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Verilen Krediler (Değişik ibare:RG-20/9/2017-30186 Mükerrer)(3) İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı** Diğer Mevduat*** Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borç. İhraç Edilen MD Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler

* Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

** Katılım bankaları için Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar

*** Katılım bankaları için Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları

(4) (Ek:RG-26/5/2023-32202)(6) 26/5/2023 tarihli ve 32202 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan net istikrarlı fonlama oranı ve bu orana ilişkin kalemler cari ve önceki dönem sonu için aşağıdaki formatta kamuya açıklanır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama oranlarının üç aylık basit aritmetik ortalaması bir önceki dönem üç aylık basit aritmetik ortalaması ile birlikte ayrıca açıklanır.

Net istikrarlı fonlama oranı şablonu

Cari Dönem a b c ç d Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar Vadesiz* 6 Aydan Kısa Vadeli 6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli 1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli Mevcut İstikrarlı Fon 1 Özkaynak Unsurları 2 Ana sermaye ve katkı sermaye 3 Diğer özkaynak unsurları 4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu 5 İstikrarlı mevduat/katılım fonu 6 Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu 7 Diğer kişilere borçlar 8 Operasyonel mevduat/katılım fonu 9 Diğer borçlar 10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler 11 Diğer yükümlülükler 12 Türev yükümlülükler 13 Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler 14 Mevcut İstikrarlı Fon Gerekli İstikrarlı Fon 15 Yüksek kaliteli likit varlıklar 16 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu 17 Canlı alacaklar 18 Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar 19 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar 20 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar 21 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar 22 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 23 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar 24 Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları 25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar 26 Diğer varlıklar 27 Altın dahil fiziki teslimatlı emtia 28 Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu 29 Türev varlıklar 30 Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı 31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar 32 Bilanço dışı borçlar 33 Gerekli İstikrarlı Fon 34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)

Önceki Dönem a b c ç d Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar Vadesiz* 6 Aydan Kısa Vadeli 6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli 1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli Mevcut İstikrarlı Fon 1 Özkaynak Unsurları 2 Ana sermaye ve katkı sermaye 3 Diğer özkaynak unsurları 4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu 5 İstikrarlı mevduat/katılım fonu 6 Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu 7 Diğer kişilere borçlar 8 Operasyonel mevduat/katılım fonu 9 Diğer borçlar 10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler 11 Diğer yükümlülükler 12 Türev yükümlülükler 13 Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler 14 Mevcut İstikrarlı Fon Gerekli İstikrarlı Fon 15 Yüksek kaliteli likit varlıklar 16 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu 17 Canlı alacaklar 18 Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar 19 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar 20 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar 21 % 35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar 22 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 23 % 35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar 24 Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları 25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar 26 Diğer varlıklar 27 Altın dahil fiziki teslimatlı emtia 28 Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu 29 Türev varlıklar 30 Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı 31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar 32 Bilanço dışı borçlar 33 Gerekli İstikrarlı Fon 34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)

*Vadesiz sütununda raporlanan kalemlerin belirli bir vadesi bulunmamaktadır. Sayılanlarla sınırlı olmamak üzere bunlar belirli bir vadesi olmayan özkaynak unsurlarını, vadesiz mevduatı, kısa pozisyonları, vadesi belli olmayan pozisyonları, yüksek kaliteli likit varlık olmayan hisse senetlerini ve fiziki teslimatlı emtiayı içerir.

Net istikrarlı fonlama oranı şablonunun doldurulmasında genel hususlar

Şablondaki satırlar sabittir ve bütün bankalar tarafından doldurulması zorunludur. Şablon hakkındaki önemli hususlar:

Koyu gri satırlar, net istikrarlı fonlama oranı şablonunun bölümlerini gösterir.

Açık gri satırlar, net istikrarlı fonlama oranı şablonunun ilgili bölümlerinin alt bileşenlerini gösterir.

Boyanmamış satırlar, mevcut istikrarlı fon ile gerekli istikrarlı fon altındaki alt bileşenleri gösterir.[1]

Siyah satırlara herhangi bir veri girişi yapılmayacaktır.

Şablona girilecek veriler dönem sonları itibarı ile hesaplanacak tutarlardır.

Gerekli istikrarlı fon satırlarındaki veriler hem teminata konu edilen hem de teminata konu edilmeyen tutarları içerir. a ile ç arasındaki sütunlardaki tutar hesaplanırken işlemin vadesi, d sütunundaki dikkate alma oranı uygulanmış toplam tutar hesaplanırken teminata konu edilen varlıklar için teminata konu edilme süresi de dikkate alınarak hesaplama yapılır.

Kalan Vadesine Göre Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar sütununda raporlanan tutarlar kalan vadelerine göre ve Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenir.

Net istikrarlı fonlama oranı şablonuna ilişkin açıklamalar

Net istikrarlı fonlama oranı şablonundaki satırların açıklaması Açıklama Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin ilgili hükümleri 1 Özkaynak unsurları, 2 ve 3 üncü satırların toplamı 2 Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin dokuzuncu fıkrası ile 9 uncu maddesinde belirtilen indirimler uygulanmamış ana sermaye ve katkı sermaye 7/1(a), 7/2, 7/3, 10/1(ç), 11/1(e) 3 2 nci satırda raporlanmayan özkaynak unsurları 7/1(b), 10/1(ç), 11/1(e) 4 Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 13 üncü maddesinin birinci ve üçüncü fıkraları ile 14 üncü maddesinin ikinci ve dördüncü fıkralarında belirtilen gerçek kişi ve perakende müşterilere ait mevduat/katılım fonu, 5 ve 6 ncı satırların toplamı 5 Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 13 üncü maddesinin birinci fıkrası ile 14 üncü maddesinin ikinci fıkrasında belirtilen gerçek kişi ve perakende müşterilere ait istikrarlı mevduat/katılım fonu 5/6, 7/1(c), 8 6 Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 13 üncü maddesinin birinci ve üçüncü fıkraları ile 14 üncü maddesinin dördüncü fıkrasında belirtilen gerçek kişi ve perakende müşterilere ait düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu 5/6, 7/1(c), 9 7 Diğer kişilere borçlar, 8 ve 9 uncu satırların toplamı 8 Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 15 inci maddesinde belirtilen operasyonel mevduat/katılım fonu 5/6, 7/1(c), 10/1(b), 11/1(a) 9 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşterilere, merkezi yönetimler, kamu kuruluşları, çok taraflı kalkınma bankaları ve ulusal kalkınma bankaları, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar ile merkez bankalarına olan diğer teminatlı ve teminatsız borçlar 5/6, 7/1(c), 10/1(a), 10/1(c), 10/1(ç), 11/1(a) 10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler 11 Diğer yükümlülükler, 12 ve 13 üncü satırların toplamı 12 Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış sütunlarda; vadelerine bakılmaksızın Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesi uyarınca hesaplanan türev yükümlülükler (Dikkate Anma Oranı Uygulanmış sütunu; Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesi uyarınca hesaplanan türev yükümlülüklerin, 15 inci maddesi uyarınca hesaplanan türev varlıklardan fazla olan kısmı %0 dikkate alınma oranına tabi tutulduğundan veri girişine kapalıdır.) 6, 11/1(c) 13 Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler 11/1(a), 11/1(b), 11/1(ç), 11/1(d), 11/1(e), 11/2 14 Mevcut istikrarlı fon tutarı; dikkate alınma oranı uygulanmış 1, 4, 7, 10 ve 11 inci satırların toplamı 15 Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 12 nci maddesinin onuncu fıkrasında belirtildiği şekliyle toplam yüksek kaliteli likit varlıklar (teminata konu edilen ve teminata konu edilmemiş) (a) Teminata konu edilen varlıklar (teminatlı menkul kıymetler veya varlığa dayalı menkul kıymetler dahil) (b) Teminata konu edilmeyen varlıklar (varlıkların kullanımını, satışını, transfer edilmesini, tasfiye edilmesini engelleyen yasal, düzenleyici, sözleşmeye dayanan veya bunların dışında herhangi bir kısıtlama bulunmamasını ifade eder.) 12/10, 13, 16/1(a), 16/1(b), 17, 19/1(a), 20/1(a), 20/1(d), 22/1(a), 23/1(a) 16 Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 15 inci maddesinde belirtilen, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu 13, 20/1(c), 23/1(a), 23/1(ç) 17 Canlı alacaklar; 18, 19, 20, 22 ve 24 üncü satırların toplamı 18 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan olan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen birinci kalite likit varlıklarla teminatlandırılmış canlı alacaklar 13, 18, 20/1(b), 20/1(d), 23/1(a), 23/1(ç) 19 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklardan canlı olanlar 13, 19/1(b), 20/1(b), 20/1(d), 23/1(a), 23/1(ç) 20 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, çok taraflı kalkınma bankaları ve ulusal kalkınma bankaları, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan canlı alacaklar 13, 16/1(c), 20/1/(b), 20/1(ç), 21/1(b), 21/1(c), 22/1(b), 22/1(d), 23/1(a), 23/1(ç) 21 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi canlı alacaklar 13, 16/1(c), 20/1(ç), 21/1(b), 21/1(c), 23/1(a), 23/1(ç) 22 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan canlı alacaklar 13, 20/1(ç), 21/1(a), 21/1(c), 22/1(b), 22/1(d), 23/1(a) 23 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan % 35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi canlı alacaklar 13, 20/1(ç), 21/1(a), 21/1(c), 23/1(a) 24 Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçlarından canlı alacak niteliğini haiz olanlar 13, 20/1(ç), 22/1(c), 22/1(d), 23/1(a) 25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar 26 Diğer varlıklar; 27 ilâ 31 inci satırların toplamı 27 Altın dahil fiziki teslimatlı emtia 12/11, 13, 22/1(ç), 22/1(d), 23/1(a) 28 Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı olarak verilen nakit, menkul kıymet ve diğer varlıklar veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu 22/1(a), 22/4 29 Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış sütununda, vadelerine bakılmaksızın Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 15 inci maddesi uyarınca hesaplanan türev varlıklar, Dikkate Alma Oranı Uygulanmış sütunu, Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 15 inci madde uyarınca hesaplanan türev varlıkların, 6 ncı madde uyarınca hesaplanan türev yükümlülüklerden fazla olan kısmı 15, 23/1(a) 30 Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış sütunlarda; Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesi uyarınca hesaplanan türev yükümlülüklerin vade ayrımı yapılmaksızın değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı Dikkate Alma Oranı Uygulanmış sütununda; Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış sütunlarda raporlanan tutarın % 10’u (% 100 dikkate alınma oranı uygulanmış) 6, 23/1(b) 31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar 16/1(ç), 23/1(c), 25 32 Bilanço dışı borçlar 24 33 Dikkate alma oranı uygulanmış 15, 16, 17, 25, 26 ve 32 nci satırların toplamından oluşan gerekli istikrarlı fon tutarı 34 Net istikrarlı fonlama oranı (%) 4/1

(5) (Ek:RG-26/5/2023-32202)(6) Bankalar, sonuçların ve verinin anlaşılmasını teminen net istikrarlı fonlama oranına ilişkin sayısal açıklamalarda bulunur. Bankalarca önemlilik durumu göz önünde bulundurularak, asgari olarak net istikrarlı fonlama oranının ana kalemlerini etkileyen önemli unsurlar ile dönemler arasında ve zaman içerisinde oluşan verilerdeki değişiklikler (strateji değişiklikleri, fonlama yapısı, değişen durumlar) ve bu değişikliklerin nedenleri açıklanır.